Mudanças entre as edições de "POP:Baixa de Bens do Ativo Imobilizado"
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Edição das 17h05min de 15 de abril de 2021
Procedimento Operacional Padrão - Baixa de Bens do Ativo Imobilizado
Data: 15/04/2021
1. Objetivo
Baixar bens do ativo imobilizado via nota fiscal de acordo com as regras contábeis e fiscais alinhadas as políticas internas da empresa.
2. Aplicação
Coordenadora de Processos
É de responsabilidade da Daiane a implantação desse processo assegurando os melhores resultados.
3. Documentos de Referência
4. Siglas, Abreviaturas e Terminologia
SDE /eDocs - Senior Documentos Eletrônicos
XML - Arquivo eletrônico
Danfe - Documento Auxiliar de Nota Fiscal Eletrônica
NF - Nota Fiscal
5. Responsabilidades e Autoridades
| Atividades |
Responsável |
| Avaliação da ecessidade de movimentação ou aquisição do bem |
Coordenador Administrativo |
| Preenchimento do Formulário Movimentação de Imobilizado |
Coordenador Administrativo |
| Análise do Formulário Movimentação de Imobilizado |
Coordenadora de Processos |
| Emissão da Nota Fiscal de Saída |
Analista Fiscal |
| Baixa no financeiro de acordo com o recebimento | Coordenador Administrativo |
6. Diretrizes
O veículo deve ser transferido ao comprador após assinatura do contrato registrado em cartório.
A nota fiscal de venda de imobilizado deve ser emitida após a assinatura do contrato registrado em cartório e transferência do documento do veículo. (Fazer a comunicação de venda).
Conforme contrato o comprador não pode vender ou repassar o veículo a terceiros sem a quitação do mesmo com a vendedora.
Venda de imobilizado para Colaborador da empresa deve ser descontado em folha. Preencher o Formulário de Descontos - Departamento Pessoal com o valor na aba convênio.
7. Descrição das Atividades
7.2 - O Coordenador Administrativo preenche o formulário padrão de movimentação do bem.
7.3 - A Coordenadora de Processos analisa a movimentação do bem.Nessa análise, verifica se no formulário está informada a condição de recebimento e o comprador.
A Coordenadora de Processos solicita a autorização para baixa do bem a Diretoria.
7.4/7.5 - Se a movimentação não foi aprovada a Coordenadora de Processos informa ao solicitante. A não aprovação da solicitação pode ocorrer por falta de informação ou informação incorreta no formulário e por não aprovação da Diretoria.
Se a movimentação foi aprovada a Coordenadora de Processos encaminha via e-mail o formulário preenchido. Não é necessário a assinatura da Coordenadora de Processos no formulário, o e-mail da mesma serve como autorização.
7.6 - A Analista Fiscal verifica o cadastro patrimonial.
7.7/7.8 - Se o cadastro estiver com divergência no patrimônio a Analista Fiscal solicita ao Supervisor Contábil ou Analista Contábil a a alteração do cadastro do bem.
Se o cadastro não possuir divergência a Analista Fiscal indica as informações fiscais da operação.
7.9 - A Analista Fiscal emite a nota de saída.
7.10 - A Analista Fiscal envia por e-mail a nota fiscal para o solicitante.
7.11 - O Coordenador Administrativo faz a baixa no financeiro de acordo com o recebimento.
Venda de Imobilizado a Vista
No caso de venda a vista, baixar a Nota Fiscal a receber no caixa ou banco de acordo com o recebimento.
Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Recebimento em Dinheiro - mariano (comercialmariano.com.br)
Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Ordem de Pagamento - mariano (comercialmariano.com.br)
* No caso de venda de veículos fazer a transferência do documento do veículo com comunicação de venda.
Venda do Imobilizado a Prazo
Baixar a parcela do título a receber de acordo com a forma de recebimento do bem.
Nos casos de vendas a funcionários, baixar o adiantamento e a parcela do contas a receber do colaborador no caixa 50.
Mariano:Manual Adiantamento a funcionarios - mariano (comercialmariano.com.br)
Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Recebimento em Dinheiro - mariano (comercialmariano.com.br)
* No caso de venda de veículos registrar em cartório o contrato de compra e venda e fazer a transferência do documento do veículo com comiunicação de venda.
Venda de Imobilizado com Permuta
Baixar a parcela do título a receber no caixa 50 e baixar os títulos a pagar no caixa 50.
Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Recebimento em Dinheiro - mariano (comercialmariano.com.br)
Mariano:Manual Baixas Contas a Pagar - mariano (comercialmariano.com.br)
* No caso de venda de veículos registrar em cartório o contrato de compra e venda e fazer a transferência do documento do veículo com comiunicação de venda.
8. Registros
| Nº de Registro |
Nome do Registro |
| R18-01 | ajuda.comercialmariano.com.br |
| R18-02 | |
| R18-03 | Skype |
9. Indicadores
| Indicador | Fórmula |
Periodicidade |
Meta |
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10. Plano de Comunicação do Processo
| O que comunicar |
Quem Comunica | Pra quem comunica |
Quando Comunica |
Como Comunica |
Objetivo Específico |
| A movimentação do bem | Coordenador Administrativo | Coordenadora de Processos | Sempre que houver necessidade de baixa de ativo | Via e-mail | Informar a Coordenadora de Processos a necessidade de baixa de ativo |
| Não aprovação da baixa do bem | Coordenadora de Processos | Coordenador Administrativo | Sempre que a baixa do bem não for aprovada | Via e-mail | Informar ao solicitante que a baixa do bem não foi aprovada |
| Aprovação da baixa do bem | Coordenadora de Processos | Analista Fiscal | Sempre que houver aprovação de baixa do bem | Via e-mail | Informar a Analista Fiscal que a movimentação do bem foi aprovada |
| A emissão da nota fiscal | Analista Fiscal | Coordenador Administrativo | Sempre que houver aprovação de baixa | Via e-mail | Informar que a nota fiscal foi emitida conforme solicitado |
11. Anexos:
01 – Fluxograma do Processo
https://cawemo.com/share/9e429e4b-0c8c-4222-99ac-83dfac58da74
| Elaborado por: |
Aprovado por: |
| Nome: | Nome: |
| Controle de Revisões |
| Revisão |
Data |
Descrição |
Data da Revalidação |
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