Mariano:Manual Processo de Apuração Lucro Real IRPJ e CSLL
Neste manual constam parâmetros e configurações do processo de automação dos cálculos de Impostos de Renda e Contribuição Social para os regimes de Lucro Real e Lucro Presumido.
Esta rotina atende as exigências legais de apuração, ou seja especificamente consolidada na matriz, isso significa que teremos que fazer controles e apontamentos paralelos para os registros financeiros e contábeis por unidades.
Apuração Lucro Real
Configuração para efetuar Apuração de IRPJ/CSLL
1º Passo: Configurar os Parametros na tela F070FEF
Imposto 1, definir periodo, forma de tributação conforme regime tributário da empresa.
Imposto 2, definir demais impostos e incidencias, tais como retenção e outros.
2º Passo: Configurar os Parametros na tela F049PPR Nessa tela serão configurados os Impostos e definidos a competencia de inicio e Grupo Fiscal que a mesma pertence, nesse caso como estamos falando de IRPJ/CSLL, informamos o valor limite da faixa, o % da Base de Calculo e o % do Imposto.
Obs.: Serve para todos os impostos e se houver alteração na tributação deverá incluir uma nova competencia para o codigo do imposto. 
3º Passo: Configurar os Parametros na tela F055PPF Deverá verificar se há os impostos nesse caso 522, 523 e 526 para Presumido, se não tiver o mesmo deverá ser incluso na ultima linha com as setas de navegação e incluir os impostos.
Obs.: Essa configuração só é realizada na Matriz e deverá ser feita em todas as empresas individualmente.
Apuração Lucro Real
1º Passo Acesse a tela F661PAI ou o caminho:
Controladoria > Gestão de Tributos > Operações e Calculos Fiscais > Calculos > Apuração
Em seguida execute os seguintes comandos:
- Informe o codigo da empresa;
- a Competencia;
- Clique em mostrar
- Marque o Imposto 523 CSLL Lucro Real Sped
- Calcular
Obs: a apuração é Trimestral
Após abrirá a tela com cinco guias:
1º Impostos a Recolher
2º Calculo do Imposto
Base de Cálculo
Lançamentos das Adições
Deve-se dar um duplo clique no tipo de relacionamento e selecionar conta contábil
Abrirá a tela abaixo, informe o codigo da conta e a origem Z
DRE conforme plano referencial no sistema para ECF
Após grave e processa, para em seguida calcular o IRPJ Acesse a tela F661PAI ou o caminho:
Controladoria > Gestão de Tributos > Operações e Calculos Fiscais > Calculos > Apuração
Em seguida execute os seguintes comandos:
- Informe o codigo da empresa;
- a Competencia;
- Clique em mostrar
- Marque o Imposto 523 CSLL Lucro Real Sped;
- Calcular
Obs: a apuração é Trimestral
Após abrirá a tela com cinco guias.
1º Impostos a Recolher
2º Cálculo do Imposto
Base de Cálculo
Lançamentos das Adições
Deve-se dar um duplo clique no tipo de relacionamento e selecionar conta contábil.
Abrirá a tela abaixo, informe o codigo da conta e a origem Z
DRE conforme plano referencial no sistema para ECF
Após conferir todas as informações, processe e imprima o relatório.
Impressão de Relatório dos Impostos Apurados
O Modelo de Relatório é o 065 - Apuração de Impostos IRPJ/CSLL - SPED ECF
Confirme a Empresa, a Filial, o Imposto e a Competência e OK
Exclusão do Calculo
1º Passo: Excluir a Guia de Recolhimento do Imposto na tela F661GRI
Localize o Imposto, data de apuração e efetue a exclusão.
2º Passo: Excluir a Apuração do Imposto acesse a tela F661EXC.
- Informe a Filial;
- Clique em Mostrar;
- Selecione o Imposto;
- Processe para Excluir.
