POP: Ativo Imobilizado
Procedimento Operacional Padrão - Ativo Imobilizado
Data: 10/03/2021
1. Objetivo
2. Aplicação
3. Documentos de Referência
4. Siglas, Abreviaturas e Terminologia
5. Responsabilidades e Autoridades
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Responsável |
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6. Diretrizes
O Documento do Veículo só deve ser transferido após a quitação de todas as parcelas, conforme especificado no contrato.
7. Descrição das Atividades
7.1 - O Coordenador Administrativo avalia a necessidade de movimentação ou aquisição de bem do ativo imobilizado.
7.2 /7.3 - Se for aquisição de bem o Coordenador Administrativo analisa se a compra pode ser feita pela unidade ou corporativo. O processo encaminha - se para o item 7.12/7.13.
Se for baixa de bem ou transferência o Coordenador Administrativo preenche o formulário padrão para movimentação do bem.
7.4 - O Coordenador Administrativo encaminha o formulário por e-mail a Coordenadora de Processos.
Nos casos de baixa ou transferência de bem do imobilizado, o Coordenador Administrativo deve informar no Formulário Movimentação de Imobilizado como será o recebimento.
7.5 / 7.6 - A Coordenadora de Processos analisa a movimentação do bem. Se a movimentação for aprovada, encaminha o formulário por e-mail para Analista Fiscal.
Baixa por venda de veículo:
Nos casos de baixa de veículos, verifica se possui seguro. Para venda de veículos a funcionários verifica se tem interesse em manter o seguro da empresa, em caso afirmativo faz a renovação e informa ao Coordenador Administrativo da unidade o valor e as parcelas para que o mesmo lance para desconto em folha.
Quando ocorre venda de veículos para terceiros a Coordenadora de Processos solicita o cancelamento do seguro e o crédito junto a seguradora.
Baixa por venda de veículo com recebimento a prazo
No caso de venda de veículos a prazo, o Coordenador Administrativo deve fazer o contrato de compra e venda e registrar em cartório.
Se a venda for para funcionário o Coordenador Administrativo deve informar na Planilha de Descontos como convênio e encaminhar para o Departamento Pessoal para Desconto em Folha e lançar um adiantamento no contas a pagar para o funcionário.
O Coordenador Administrativo deve baixar o adiantameno e a parcela do contas a receber do colaborador no caixa 50.
Mariano:Manual Adiantamento a funcionarios - mariano (comercialmariano.com.br)
Baixa por venda de veículo com Permuta
No caso de permuta com fornecedor o Coordenador deve lançar um adiantamento no contas a receber pelo caixa 50 e baixar o contas a pagar no caixa 50.
Mariano:Venda de Veículos com Permuta - mariano (comercialmariano.com.br)
Baixa por venda de veículo a vista
No caso de venda a vista, baixar a Nota Fiscal a receber no caixa ou banco de acordo com o recebimento.
Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Recebimento em Dinheiro - mariano (comercialmariano.com.br)
Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Ordem de Pagamento - mariano (comercialmariano.com.br)
Nos casos em que a Coordenadora de Processos recusar o formulário, a mesma deve devolver ao solicitante com a informação da reprovação. O solicitante deve fazer a correção e enviar novamente.
Aquisição de Veículos
Lançar a nota de compra e gerar as parcelas conforme financiamento.
7.7 - O Analista Fiscal verifica o cadastro patrimonial.
7.8/7.9 - Se o cadastro não possui divergências o Analista FIscal indica as informações fiscais da operação. O processo encaminha-se para o item 7.10.
Se o cadastro possuir divergências no patrimônio, o Analista Fiscal solicita ao Supervisor /Analista Fiscal a alteração do cadastro do bem.
7.10 O Analista Fiscal emite a nota fiscal de saída.
7.11 - O Analista Fiscal envia a nota para o solicitante.
7.12 /7.13 - Se a compra pode ser feita pela unidade o Coordenador Administrativo faz os orçamentos.
Se a compra não pode ser feita pela unidade, o Coordenador Administrativo encaminha o formulário por e-mail para Coordenadora de Processos.
7.14 - A Coordenadora de Processos analisa junto a Diretoria a possibilidade de aquisição do bem.
7.15 /7.16 - Se a solicitação for aprovada a Coordenadora de Processos faz os orçamentos.
Se a solicitação não for aprovada a Coordenadora de Processos informa ao solicitante.
7.17 - A Coordenadora de Processos faz a aquisição do bem.
7.18 - A Coordenadora de Processos informa ao solicitante sobre o faturamento. (prazo de entrega e forma de pagamento). O processo encaminha-se para o item 7.23.
7.19 - O Coordenador Administrativo faz a aquisição.
7.20 - O Coordenador Administrativo verifica se o bem atende a política da empresa, ou seja verifica se a aquisição será imobilizada ou lançada como despesa de custo.
7.21 /7.22- Se atende a polítca da empresa o Coordenador Administrativo classifica a despesa.
Se não atende identifica a despesa de custo e classifica.
7.23 - O Coordenador Administrativo faz a entrdaa do documento fiscal.
7.24 - O Coordenador Administrativo encaminha por e-mail no movimento semanal.
7.25 - O Analista Fiscal confere a conta contábil e a CFOP.
7.26 / 7.27 - Se o lançamento não está correto o Analista Fiscal encaminha para o Coordenador Administrativo fazer a correção. O processo encaminha-se para o item 7.31
Se o lançamento está correto o Supervisor / Analista Contábil confere o relatório 013 do patrimônio.
7.28 / 7.29 - Se a classificação está incorreta o Supervisor /Analista Contábil altera a movimentação do patrimônio.
Se a classificação está correta o Supervisor / Analista Contabil executa o cálculo de depreciação.
7.30 - O Supervisor /Analista Contábil arquiva os relatórios impressos com movimento do mês.
7.31 - O Coordenador Administrativo faz a correção.
7.32 - O Coordenador Administrativo informa o Analista Fiscal sobre a correção.
8. Registros
| Nº de Registro |
Nome do Registro |
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9. Indicadores
| Indicador | Fórmula |
Periodicidade |
Meta |
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10. Plano de Comunicação do Processo
| O que comunicar |
Quem Comunica | Pra quem comunica |
Quando Comunica |
Como Comunica |
Objetivo Específico |
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11. Anexos:
01 – Fluxograma do Processo
https://cawemo.com/share/b8557197-4226-40fb-889e-e3abaccc9a35
02 - Formulário Movimentação de Imobilizado
03 - Formulário de Descontos - Departamento Pessoal
04 - Contrato de Compra e venda com Reserva de Domínio
| Elaborado por: |
Aprovado por: |
| Nome: | Nome: |
| Controle de Revisões |
| Revisão |
Data |
Descrição |
Data da Revalidação |
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