POP: Ativo Imobilizado

Procedimento Operacional Padrão - Ativo Imobilizado

Data: 10/03/2021

1. Objetivo

Registrar aquisições, baixas e transferências de bens e direitos via nota fiscal de acordo com as regras contábeis e fiscais alinhadas ás políticas internas da empresa.

2. Aplicação

Coordenadora de Processos

É de responsabilidade da Daiane a implantação desse processo assegurando os melhores resultados

3. Documentos de Referência

4. Siglas, Abreviaturas e Terminologia

SDE /eDocs - Senior Documentos Eletrônicos

XML - Arquivo eletrônico

Danfe - Documento Auxiliar de Nota Fiscal Eletrônica

NF - Nota Fiscal

5. Responsabilidades e Autoridades

Atividades	Responsável
Avaliação da ecessidade de movimentação ou aquisição do bem	Coordenador Administrativo / Gerente Comercial
Preenchimento do Formulário Movimentação de Imobilizado	Gerente Comercial / Coordenador Administrativo
Análise do Formulário Movimentação de Imobilizado	Coordenadora de Processos
Emissão da Nota Fiscal de Saída	Analista Fiscal
Aprovação da Diretoria	Diretores
Orçamentos	Coordenadora de Processos / Coordenador Administrativo
Aquisição do bem	Coordenadora de Processos / Coordenador Administrativo
Entrada do documento fiscal	Coordenador Administrativo
Conferência do relatório do patrimônio	Supervisor / Analista Contábil
Execução do cálculo da depreciação	Supervisor / Analista Contábil

6. Diretrizes

O veículo deve ser transferido ao comprador após assinatura do contrato registrado em cartório.

A nota fiscal de venda de imobilizado deve ser emitida após a assinatura do contrato registrado em cartório e transferência do documento do veículo. (Fazer a comunicação de venda).

Conforme contrato o comprador não pode vender ou repassar o veículo a terceiros sem a quitação do mesmo com a vendedora.

Venda de imobilizado para Colaborador da empresa deve ser descontado em folha. Preencher o Formulário de Descontos - Departamento Pessoal com o valor na aba convênio.

Nos casos de baixa por venda de veículo, a Coordenadora de Processos verifica se o veículo possui seguro. Entra em contato com a seguradora e faz o cancelamento, solicitando o crédito se houver.

Baixa por Venda de veículo a prazo

O Coordenador Administrativo deve baixar o adiantameno e a parcela do contas a receber do colaborador no caixa 50.

Mariano:Manual Adiantamento a funcionarios - mariano (comercialmariano.com.br)

Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Recebimento em Dinheiro - mariano (comercialmariano.com.br)

Baixa por venda de veículo com Permuta

No caso de permuta com fornecedor o Coordenador deve lançar um adiantamento no contas a receber pelo caixa 50 e baixar o contas a pagar no caixa 50.

Mariano:Venda de Veículos com Permuta - mariano (comercialmariano.com.br)

Baixa por venda de veículo a vista

No caso de venda a vista, baixar a Nota Fiscal a receber no caixa ou banco de acordo com o recebimento.

Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Recebimento em Dinheiro - mariano (comercialmariano.com.br)

Mariano:Manual Baixas Contas a Receber Ordem de Pagamento - mariano (comercialmariano.com.br)

Aquisição de Veículos

Lançar a nota de compra e gerar as parcelas conforme financiamento.

Mariano:Manual Baixa por Substituição/Financiamento de Veiculos - mariano (comercialmariano.com.br)

7. Descrição das Atividades

7.1 - O Coordenador Administrativo avalia a necessidade de movimentação ou aquisição de bem do ativo imobilizado.

7.2 /7.3 - Se for aquisição de bem o Coordenador Administrativo analisa se a compra pode ser feita pela unidade ou corporativo. O processo encaminha - se para o item 7.12/7.13.

Se for baixa de bem ou transferência o Coordenador Administrativo preenche o formulário padrão para movimentação do bem.

7.4 - O Coordenador Administrativo encaminha o formulário por e-mail a Coordenadora de Processos.

7.5 / 7.6 - A Coordenadora de Processos analisa a movimentação do bem.

Nos casos em que a Coordenadora de Processos recusar o formulário, a mesma deve devolver ao solicitante com a informação da reprovação. O solicitante deve fazer a correção e enviar novamente.

7.7 - O Analista Fiscal verifica o cadastro patrimonial.

7.8/7.9 - Se o cadastro não possui divergências o Analista FIscal indica as informações fiscais da operação. O processo encaminha-se para o item 7.10.

Se o cadastro possuir divergências no patrimônio, o Analista Fiscal solicita ao Supervisor /Analista Fiscal a alteração do cadastro do bem.

7.10 O Analista Fiscal emite a nota fiscal de saída.

7.11 - O Analista Fiscal envia a nota para o solicitante.

7.12 /7.13 - Se a compra pode ser feita pela unidade o Coordenador Administrativo faz os orçamentos.

Se a compra não pode ser feita pela unidade, o Coordenador Administrativo encaminha o formulário por e-mail para Coordenadora de Processos.

7.14 - A Coordenadora de Processos analisa junto a Diretoria a possibilidade de aquisição do bem.

7.15 /7.16 - Se a solicitação for aprovada a Coordenadora de Processos faz os orçamentos.

Se a solicitação não for aprovada a Coordenadora de Processos informa ao solicitante.

7.17 - A Coordenadora de Processos faz a aquisição do bem.

7.18 - A Coordenadora de Processos informa ao solicitante sobre o faturamento. (prazo de entrega e forma de pagamento). O processo encaminha-se para o item 7.23.

7.19 - O Coordenador Administrativo faz a aquisição.

7.20 - O Coordenador Administrativo verifica se o bem atende a política da empresa, ou seja verifica se a aquisição será imobilizada ou lançada como despesa de custo.

7.21 /7.22- Se atende a polítca da empresa o Coordenador Administrativo classifica a despesa.

Se não atende identifica a despesa de custo e classifica.

7.23 - O Coordenador Administrativo faz a entrada do documento fiscal.

POP:Entrada de Despesas de Uso e Consumo - mariano (comercialmariano.com.br)

7.24 - O Coordenador Administrativo encaminha por e-mail no movimento semanal.

7.25 - O Analista Fiscal confere a conta contábil e a CFOP.

7.26 / 7.27 - Se o lançamento não está correto o Analista Fiscal encaminha para o Coordenador Administrativo fazer a correção. O processo encaminha-se para o item 7.31

Se o lançamento está correto o Supervisor / Analista Contábil confere o relatório 013 do patrimônio.

7.28 / 7.29 - Se a classificação está incorreta o Supervisor /Analista Contábil altera a movimentação do patrimônio.

Se a classificação está correta o Supervisor / Analista Contabil executa o cálculo de depreciação.

7.30 - O Supervisor /Analista Contábil arquiva os relatórios impressos com movimento do mês.

7.31 - O Coordenador Administrativo faz a correção.

7.32 - O Coordenador Administrativo informa o Analista Fiscal sobre a correção.

8. Registros

Nº de Registro	Nome do Registro
R18-01	ajuda.comercialmariano.com.br
R18-02	E-mail
R18-03	Skype

9. Indicadores

Indicador	Fórmula	Periodicidade	Meta

10. Plano de Comunicação do Processo

O que comunicar	Quem Comunica	Pra quem comunica	Quando Comunica	Como Comunica	Objetivo Específico
A movimentação ou aquisição do bem	Coordenador Administrativo / Gerente Comercial	Coordenadora de Processos	Sempre que houver necessidade de aquisição, baixa ou transferência	Via e-mail	Informar a Coordenadora de Processos a necessidade de movimentação ou aquisição do bem
Não aprovação da movimentação do bem	Coordenadora de Processos	Coordenador Administrativo / Gerente Comercial	Sempre que a movimentação do bem não for aprovada	Via e-mail	Informar ao solicitante que a movimentação do bem não foi aprovada
Aprovação da movimentação do bem	Coordenadora de Processos	Analista Fiscal	Sempre que a movimentação do bem for aprovada	Via e-mail	Informar ao Analista Fiscal que a movimentação do bem foi aprovada
A emissão da nota fiscal	Analista Fiscal	Coordenador Administrativo / Gerente Comercial	Sempre que houver aprovação de movimentação	Via e-mail	Informar que a nota fiscal foi emitida conforme solicitado
Solicitação de compra	Coordenador Administrativo / Gerente Comercial	Coordenadora de Processos	Sempre que houver necessidade de compra	Via e-mail	Informar a Coordenadora de Processos a necessidade de compra
Informa a Diretoria sobre a solicitação de compra	Coordenadora de Processos	Diretoria	Sempre que houver solicitação de compra com necessidade de aprovação da Diretoria	Telefone, skype	Informar a Diretoria que existe solicitação de compra
Não aprovação da solicitação de compra pela Diretoria	Coordenadora de Processos	Coordenador Administrativo / Gerente Comercial	Sempre a solicitação não for aprovada pela Diretoria	E-mail	Informar ao Coordenador Administrativo/Gerente Comercial que a solicitação não foi aprovada
Solicitação aprovada	Coordenadora de Processos	Coordenador Administrativo/Gerente Comercial	Sempre que a compra for realizada	E-mail	Informar ao Coordenador Administrativo/Gerente Comercial sobre o faturamento
Movimento semanal	Coordenador Administrativo	Analista Fiscal	Quando há lançamento do documento fiscal	E-mail	Enviar o documento fiscal para conferência
Lançamento Incorreto	Analista Fiscal	Coordenador Administrativo	Sempre que houver lançamento incorreto	E-mail	Informar ao Coordenador Administrativo que o lançamento está incorreto
Correção do lançamento	Coordenador Administrativo	Analista Fiscal	Sempre que corrigir o lançamento	E-mail	Informar ao Analista Fiscal sobre a correção do lançamento
Lançamento Correto	Analista Fiscal	Supervisor Contábil/Analista Contábil	Sempre que o lançamento estiver correto para conferência do relatório do Patrimônio	E-mail	Informar ao Supervisor Contábil / Analista Contábil sobre o lançamento para que seja feita a conferência